En las estadísticas supervisoras de las entidades de crédito, el organismo explica que este valor "tan elevado" de rentabilidad se debe al reconocimiento, en el primer trimestre de 2021, del fondo de comercio "a raíz del proceso de fusión de un grupo significativo".
Excluyendo del agregado de rentabilidad a CaixaBank, el Banco de España constata la recuperación de la ratio de rentabilidad, que se situaría en el 9,78%, nivel similar a las rentabilidades previas al año 2020.
Por otro lado, el coste del riesgo disminuyó en el tercer trimestre de 2021 hasta el 1,06%, frente al 1,18% del trimestre anterior y al 1,1% registrado hace un año.
En cuanto a la ratio de préstamos dudosos de las entidades de crédito, descendió hasta el 2,93%.
El supervisor explica que los aumentos que se produjeron en esta ratio en los dos primeros trimestres de 2021 se debieron, en gran parte, a la entrada en vigor en enero del año pasado de las directrices de la Autoridad Bancaria Europea sobre la aplicación de 'default' (o impago) que dio lugar a la implantación, por parte de las entidades, de la nueva definición de 'default' establecida en la directriz, ocasionando una ruptura puramente estadística en la evolución de esta variable.
En el tercer trimestre de 2021, la ratio de préstamos dudosos de las entidades significativas se situó en el 3,05% y la de las menos significativas en el 1,98%.
Asimismo, el Banco de España señala que las ratios de capital del total de entidades de crédito aumentaron en el tercer trimestre de 2021, en comparación con el mismo trimestre del año anterior.
En concreto, la ratio de capital de nivel ordinario (CET1) se situó en el 13,66%; la ratio de Tier 1, en el 15,29%, y la ratio de capital total, en el 17,46%.
El aumento de la ratio de capital total en el último año superó los 90 puntos básicos como consecuencia, fundamentalmente, del aumento del importe del capital total acompañado por una ligera disminución de la exposición total.
En este periodo, la ratio de capital total de las entidades significativas se situó en el 17,14%, mientras que la de las entidades menos significativas estaba en el 22,7%.
Por otro lado, la ratio de apalancamiento agregada prácticamente se estabilizó, al situarse en el 5,97% en el tercer trimestre de 2021, frente al 5,98% del trimestre anterior, mientras que la ratio créditos-depósitos descendió, situándose en el 101,21% a finales de septiembre, frente al 102,13% del trimestre anterior. Se trata de su menor nivel desde que en el tercer trimestre de 2016 comenzó a publicarse esta información.
El Banco de España justifica este descenso en la evolución de sus dos componentes: por la disminución de los préstamos y anticipos concedidos a sociedades no financieras y a hogares y por el aumento de los depósitos de estos dos sectores.
En el tercer trimestre de 2021, el total de préstamos y anticipos sujetos a medidas relacionadas con el Covid-19 de las entidades significativas disminuyó y se situó en 127.200 millones de euros, frente a los 139.200 millones de euros registrados en el trimestre anterior.
El supervisor señala que esta disminución tuvo su origen en los préstamos y anticipos sujetos a moratorias no vencidas conformes a los criterios establecidos en las directrices de la Autoridad Bancaria Europea, que descendieron hasta un importe de 9.500 millones de euros, desde 22.200 millones de euros en el segundo trimestre de 2021.
El importe de los préstamos y anticipos nuevos sujetos a programas de garantías públicas en el contexto de la crisis de la Covid-19 se situó en 106.200 millones de euros, lo que supone un 4,80% del total de préstamos y anticipos de estas entidades.
En cuanto a las entidades menos significativas el importe de los préstamos y anticipos nuevos sujetos a programas de garantías públicas en el contexto de la crisis de la Covid-19 se situó en 5,4 millones de euros, lo que supone un 4,56% del total de préstamos y anticipos de estas entidades.