Esta laguna legal deja a las entidades financieras con la libertad de establecer sus propios protocolos para el manejo de las cuentas de los fallecidos, lo que deriva en procedimientos inconsistentes en el acceso a los fondos. Como parte de sus medidas de control, es común que el banco congele las cuentas hasta que se presenten los documentos que acrediten la identidad y legitimidad de los herederos. Entre estos se incluyen el certificado de defunción, el testamento, en el caso de que lo haya, o, en su defecto, la declaración de herederos. El banco tiene la obligación de asegurar que los fondos se entreguen correctamente a los beneficiarios.
En esencia el banco debe simplemente entregar los fondos conforme los herederos hayan pactado en la escritura o documento privado de aceptación, partición y adjudicación de la herencia. Sin embargo en demasiadas ocasiones entran a valorar la voluntad de los herederos, en muchas ocasiones con dilaciones y demoras injustificables.
Asimismo, Marín aborda situaciones complejas, como la existencia de cuentas mancomunadas o el agregado de cotitulares poco antes del fallecimiento, lo que podría implicar posibles conflictos legales. Pero que son cuestiones que deben dirimirse por otros cauces, el Banco no es el Juez.
Otro aspecto relevante que subraya es el cumplimiento de las obligaciones fiscales. “Las entidades financieras están obligadas a notificar a Hacienda sobre las cuentas de los fallecidos, y los herederos deben liquidar el Impuesto de Sucesiones antes de disponer de los fondos”, explica el abogado. Este proceso puede añadir una capa adicional de complejidad, ya que la cantidad heredada influirá directamente en la cantidad de impuestos a pagar.
Posibles soluciones
Según Marín, resulta realmente complicado ofrecer una solución definitiva, pero recomienda que los herederos estén bien informados sobre los procedimientos específicos de cada entidad bancaria y tengan todos los documentos legales en orden, como el certificado de defunción, el testamento o la declaración de herederos, y la partición y adjudicación de la herencia.
Además, destaca la importancia de cumplir con las obligaciones fiscales y sugiere acudir a un abogado especializado en sucesiones para agilizar el proceso y evitar problemas legales y fiscales.